1. Программы финансового анализа
На сегодняшний день создан ряд программных продуктов, предназначенных для выполнения комплексной оценки деятельности предприятия, выявления основных тенденций его развития, расчета базовых нормативов для планирования и прогнозирования, оценки кредитоспособности предприятия.
К таким программам относятся:, "Инек-Аналитик", программные продукты серии "Инталев" (например, "Инталев: Корпоративные финансы", "Инталев: Бюджетное управление", "Инталев: Бизнес-процессы"), "Финансовый анализ 3.0" "Инвестиционный анализ 1.6", "Microsoft Project", "Альт-финансы", "Business Plan", "Маrкеting Аnаlуtiс", "Соmmerce", "Аnаlуzer", "Рredictor", "Portfolio" и т.п.
Некоторые программы, такие как "ИНЕК-Аналитик" и "Финансовый анализ", изготовлены на платформе программы МS Ехсеl, что значительно расширяет возможности аналитика, использующего данную программу.
Применение этих программ позволяет при необходимости изменить все находящиеся в программе формулы и макросы по своему усмотрению.
Другие программы реализованы на платформе одной из специализированных бухгалтерских программ. Так, программа "Интелев: Корпоративные финансы" реализована на платформе программы "1С: Предприятие 7.7" и совместима с любыми учетными системами ("1С", "Парус", "БЭСТ", "Комтех"), а для успешного использования программ "БЭСТ-Ф" и "БЭСТ-АНАЛЙЗ" потребуются навыки работы с Windows и аккуратная регистрация всех хозяйственных операций в системе "БЭСТ-4".
Рассмотрим возможности некоторых из программ анализа финансового состояния предприятия более подробно.
1.1 Программный комплекс "ИНЭК-Аналитик"
За последнее десятилетие фирма "ИНЭК" занимает лидирующее место среди аналитических программ. Эта фирма первой выпустила в 1990 г. на отечественный рынок программы по экономическому анализу деятельности предприятий, а на сегодняшний день ее разработки пользуются доверием специалистов органов государственного управления, крупных и средних промышленных предприятий коммерческих банков, аудиторских и консалтинговых фирм, учебных заведений, страховых организаций.
Программный комплекс "ИНЭК-Аналитик" предназначен для оценки финансово-экономического состояния, разработки, анализа и оценки бизнес-планов предприятий и организаций, занимающихся производством и оказанием услуг.
Программный продукт серии "Аналитик" решает следующие основные задачи:
* подробный анализ финансово-экономического состояния предприятий, занимающихся производством и оказанием услуг;
* подготовка, анализ и оценка планов развития предприятий (инвестиционный проект, бизнес-план, ТЭО, план финансового оздоровления);
* консолидация (объединение) данных предприятий и анализ объединенного варианта;
* сравнение фактических и плановых данных предприятий по финансово-экономическим показателям.
Программа позволяет просматривать в табличном, графическом и текстовом видах результаты работы, а также экспортировать их в МЗ У/ога и Ехсе1.
Программные продукты серии "Аналитик" ("ИНЭК-АФСП", "ИНЭК-АДП", "ИНЭК-Аналитик", "ИНЭК-Холдинг", "Банковский Аналитик") различаются спектром решаемых задач. Первая из программ содержит минимальный набор расчетов, каждая последующая, наряду с новыми функциями, включает в себя возможности предыдущей.
Программа "ИНЭК-АФСП предназначена для анализа финансового состояния предприятий и организаций любых видов деятельности на данных баланса и отчета.
Программа "ИНЭК-АДП" позволяет провести комплексный финансово-экономический анализ деятельности предприятий любых видов деятельности. Исходной информацией для анализа служат данные внешней бухгалтерской отчетности (баланс, отчет о прибылях и убытках), а также данные о структуре выручки, себестоимости, поступлении и расходовании.
Программный комплекс "ИНЭК-Аналитик" решает задачи комплексного финансово-экономического анализа, разработки, анализа и оценки бизнес-плана предприятий и организаций, занимающихся производством и оказанием услуг. "ИНЭК-Аналитик (Т)" предназначена для анализа и планирования деятельности торговых организаций
Программный комплекс "ИНЭК-Холдинг" предназначен для анализа, планирования и сравнения предприятий различных видов деятельности.
Программный комплекс "Банковский Аналитик" предназначен для анализа, планирования и сравнения предприятий различных видов деятельности.
В демонстрационной версии программы представлены следующие примеры предприятий и организаций:
АО "Металлург" (производство) -- план и факт;
ЗАО "Телеком >> (услуги) -- план и факт;
холдинг "Прометей" (холдинг, в котором объединены данные нескольких предприятий).
Демонстрационная версии программы "ИНЕК-Аналитик" доступна на сайте www. inec. ru
1.2 Программы серии "Инталев"
Консультационно-внедренческая фирма "Инталев" занимается постановкой и автоматизацией систем управления на предприятиях. Одним из направлений деятельности компании является разработка типовых программных продуктов и методических руководств в области оптимизации системы управления предприятием.
На сегодняшний день "Инталев" предлагает типовые решения в области бюджетирования, финансового анализа, управленческого учета и процесса управления, которые используют в своей работе сотни предприятий России и СНГ.
Область финансового менеджмента в наше время является наиболее актуальной для российских предприятий. Специалисты в этой области выделяют ряд инструментов, использование которых позволяет эффективно управлять финансами компании и компанией в целом: бюджетирование (или бюджетное управление), управленческий учет, финансовый анализ.
Серия программ "Инталев" предлагает ряд специализированных программ для анализа деятельности организации. "ИТРП +Инталев: Производство и Финансы ПРОФ" -- Программа предназначена для комплексной автоматизации производственных предприятий среднего и крупного масштаба.
"Инталев: Управление лизингом" -- это комплексный программный продукт для автоматизации управления лизинговой деятельностью. Он позволяет автоматизировать все этапы управления лизингом: планирование лизинговых сделок, расчет графиков платежей, бюджетирование денежных потоков и доходов и расходов лизинговой компании.
"Инталев: Бюджетное управление" версия 3.0-- программа для автоматизации бюджетирования для малых и средних предприятий, реализованная на платформе "1С: Предприятие 7.7". Позволяет планировать, учитывать и анализировать финансово-хозяйственные операции предприятия в единой информационной системе.Характеристики программы: наглядность, простота внедрения и эксплуатации, универсальность.
"Инталев: Корпоративные финансы" -- программный продукт, реализованный на платформе "1С: Предприятие 7.7", предназначен для автоматизации управленческого учета, бюджетирования, контроля и анализа по всем направлениям хозяйственной деятельности предприятия. Ориентирован на крупные торговые и производственные предприятия, в том числе, холдинги. В программе реализована система настраиваемых и расширяемых бюджетов, а также имеется возможность вести учет по нескольким планам счетов. Программа имеет широкие возможности финансового анализа.
"Инталев: Корпоративные финансы" включает в себя следующие возможности: бюджетирование, управленческий учет, бизнес-проектирование, прогнозирование, экономическое моделирование, документооборот, возможность ведения бухгалтерии и другие возможности "1С: Предприятие 7.7".
К особенностям программы относятся: широкие возможности управления финансами предприятий различных отраслей, пошаговое руководство для самостоятельной постановки и бюджетного управления в компании, возможности бизнес-проектирования (создание модели предприятия), возможность описания маршрутов движения информации и автоматизации информационных процессов в компании, составление долгосрочных прогнозов и экономических моделей развития предприятия. Программа имеет специальные возможности автоматизации планирования, учета и анализа для распределенных холдингов с разнородными видами бизнеса, реализацию национального и международного стандартов планирования, управленческого учета, анализа-и контроля (общероссийский, GААР, IAS, пользовательский) в единой базе данных, отсутствие двойного ввода данных и специальную поддержку внедрения.
"Инталев; Управление финансами" -- универсальная программа для автоматизации управленческого учета и финансового управления, совместима с любыми учетными системами ("1С", "Парус", "БЭСТ", "Комтех" и т.п.) благодаря механизму импорта-экспор-га информации с сохранением принципа однократного вода данных в систему. Ей присущи холдинговый учет, возможность оценивать эффективность работы различных подразделений компании. Целью программы "Инталев: Управление финансами" является повышение эффективности системы управления, что позволяет компании при имеющемся количестве ресурсов получать максимальную прибыль. Эта цель достигается автоматизацией управленческого учета компании, построенной на основе технологии бюджетного управления.
Перечислим возможности программы:
· составление и контроль исполнения бюджетов движения денежных средств, доходов и расходов, закупок, продаж, производства;
· широкий набор отчетности, характеризующий состояние и 1инамику показателей работы компании, в том числе с применением новейших технологий (ОLАР-анализ);
· настраиваемая система безопасности, ограничивающая рабо-гу пользователей только их функциональными областями.
К особенностям программы можно отнести:
· возможность организации совместной работы программы с 1юбыми учетными системами ("1С", "Парус", "БЭСТ", "Комтех" и т.п.) благодаря механизму импорта-экспорта информации;
· сохранение принципа однократного вода данных в систему; " холдинговый учет;
· возможность оценивать эффективность работы различных подразделений компании.
1.3 Программы анализа бизнес-процессов серии "БЭСТ"
Одной из основ успешного ведения дел в торговой компании является всесторонний анализ бизнес-процессов. Для решения этой важной задачи созданы программы серии "БЭСТ": "БЭСТ-Ф", "БЭСТ-АНАЛИЗ" и др.
Для успешной работы с этими программами требуются только навыки работы с Windows и аккуратная регистрация всех хозяйственных операций в системе "БЭСТ-4".
"БЭСТ-Ф" --- программа финансового анализа, предназначенная для проведения комплексного анализа финансового и имущественного положения предприятия. Она адресована руководителям и финансовым директорам предприятий, а также сотрудникам аудиторских и консалтинговых фирм. Программа позволяет анализировать структуру имущества, платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия, деловую активность и рентабельность хозяйственной деятельности, политику привлечения заемных средств, использование прибыли, проводить анализ деловой состоятельности банков и бизнес-партнеров. Программа также позволяет анализировать коммерческую деятельность, прогнозировать состояние запасов для последующего планирования закупок, сравнивать условия фирм-поставщиков и выбирать наиболее выгодного партнера, оценивать работу реализаторов и торговых отделов, исследовать факторы, влияющие на прибыль, проводить структурный анализ издержек обращения.
Программа "БЭСТ-Ф" работает в системе с Windows, она проста в освоении и работе, не требует никаких специальных настроек. Программа может работать в комплексе с "БЭСТ-4".
"БЭСТ-АНАЛИЗ" -- информационно-аналитическая система для руководителей торговых компаний. С помощью этой системы руководители и менеджеры торговых компаний смогут исследовать конъюнктуру рынка, выявить основные закономерности и тенденции спроса, прогнозировать ход продаж, рационально использовать трудовые ресурсы, складские и торговые помещения. Программа помогает оптимизировать график работы торговых отделов и регулировать сроки и объемы закупок. Результаты проведенного анализа могут быть использованы и при разработке плана товарооборота. При анализе данных используются известные статистические методы (средние, среднесглаженные, вычисление квадратичных отклонений, корреляционные кривые и др.).
Программа позволит финансовому специалисту проводить анализ товарооборота по предприятию, структурным подразделениям, номенклатурным группам и товарам, анализ закупок, расчет маржинальной и удельной маржинальной прибыли, а также анализ изменения закупочных и отпускных цен.
Программа позволяет оценить управление товарными запасами: оценку оборачиваемости, выявление неликвидных товарных позиций, расчет количества оборотов по номенклатуре, а также провести исследование динамики товарооборота по отдельным видам товаров, номенклатурным группам, торговым подразделениям и предприятию в целом.
"БЭСТ-МАРКЕТИНГ" -- средство оценки рыночных позиций предприятия. Программа "БЭСТ-Маркетинг" представляет собой удобное и эффективное средство, позволяющее оценить рыночные позиции предприятия в условиях конкуренции. Система рассчитана на самого обычного пользователя, не имеющего специального образования в области маркетинга.
Ввод информации осуществляется в виде естественных самоочевидных оценок по принципу "хуже/лучше", "важно/второстепенно". Вводимые качественные данные преобразуются системой в количественные, что позволяет проводить соответствующие расчеты.
Программа поможет определить перспективные рыночные ниши, провести анализ конкурентоспособности товара, рекламных кампаний, предложит рекомендации по повышению их эффективности, стимулированию продаж. Инструментами программы можно также проводить сравнительный анализ собственного товара с аналогами фирм-конкурентов, прогнозирование продаж и разработку сводного бюджета.
1.4 Программа "Финансовый анализ"
Программа "Финансовый анализ" позволяет определить состояние предприятия в динамике, произвести вертикальный и горизонтальный анализ бухгалтерской отчетности с учетом инфляции и без него, рассчитать более 50 финансовых коэффициентов. Она автоматически составляет около 40 аналитических таблиц, помогает спрогнозировать дальнейшее развитие предприятия, избежать неприятных отношений с акционерами и контрагентами, имеющими доступ к балансовому отчету.
Программа "Финансовый анализ" позволяет анализировать не только новые формы отчетности, но и трансформировать старые. "Финансовый анализ" позволяет определить состояние парка оборудования и нематериальных активов на предприятии, провести анализ кредиторской и дебиторской задолженностей, т.е. выявить реальную стоимость долгов дебиторов. Применяя программу, можно определить реальную стоимость имущества и других статей баланса в динамике, поскольку в программе введена возможность корректирования стоимости имущества с учетом инфляции.
"Финансовый анализ" версии 3.0. рассчитывает точку безубыточности, эффект финансового рычага и производит анализ кредитоспособности предприятия по различным приведенным в ней методикам. Она прогнозирует дальнейшие изменения статей баланса и аналитических коэффициентов на период вперед, позволяет просматривать отчеты как на русском, так и на английском языках.
Демонстрационная версии программы "Финансовый анализ" доступна на сайте www. finanalis.ru
1.5 Программа "Альт-Финансы"
Комплексная оценка деятельности предприятия, выявление основных тенденций его развития, расчет базовых нормативов для планирования и прогнозирования, оценка кредитоспособности предприятия -- вот круг задач, которые решает программа "Альт-Финансы".
Открытость и адаптивность программного продукта "Альт-Финансы" предоставляют пользователю возможность самостоятельно вносить изменения в программу, учитывая свои требования или конкретные условия.
Использование данных стандартной бухгалтерской отчетности программы "Альт-Финансы" позволяет рассчитать финансовые показатели, характеризующие ликвидность, платежеспособность, оборачиваемость, финансовую устойчивость, рентабельность и эффективность использования финансовых ресурсов. Пользователь также имеет возможность выполнять финансовый анализ, используя как старые, так и новые формы бухгалтерской отчетности. С помощью специально написанной макрокоманды бухгалтерская отчетность автоматически переводится из старого в новый формат. Программный продукт "Альт-Финансы" использует следующие основные методы проведения анализа:
· горизонтальный -- анализ тенденций, при котором показатели сравниваются с аналогичными за другие периоды;
· вертикальный -- анализ, при котором исследуется структура показателей путем постепенного углубления и детализации;
· сравнительный -- анализ, при котором исследуемые показатели сравниваются с аналогичными среднеотраслевыми или показателями основных конкурентов.
Кроме того, пользователь располагает возможностью проведения факторного анализа изменения показателя общей ликвидности, рентабельности собственного капитала и других показателей.
1.6 Программа управления проектами Microsoft Project
Microsoft Project является одной из самых распространенных в мире систем управления проектами. Во многих западных компаниях Microsoft Project стал привычной добавкой к Microsoft Office даже для рядовых сотрудников, которые используют его для планирования графиков несложных комплексов работ.
Программа Microsoft Project благодаря своей гибкости и доступности стала фактическим стандартом пакета общего назначения, предназначенного для работы с проектами малого и среднего масштабов. Она является инструментом, позволяющим качественно управлять проектами с минимальными затратами времени и средств.
Проект из пяти--десяти стадий (работ), в котором задействованы два или три исполнителя, вполне поддается контролю с помощью записной книжки или органайзера. Однако проекты с количеством работ более десяти уже нуждаются в серьезных средствах управления, а эта прграмма является среди них безусловным лидером. Пакет отличается простотой. Разработчики программы не стремились вложить в него сложные алгоритмы календарного или ресурсного планирования. В то же время значительное внимание уделяется использованию современных стандартов, позволяющих эффективно интегрировать пакет с другими приложениями.
Microsoft Project позволяет облегчить и систематизировать групповую работу с проектами.
Настройка сообщений для команды проекта включает в себя возможность определения состава проектных данных, пересылаемых участникам проекта по электронной почте, и установку ограничений на коррекцию пересылаемой информации получателями.
Создание нового проекта начинается с выбора шаблона, поставляемого с программой или ранее созданного самим пользователем. Потом необходимо указать основную информацию о проекте в специальном окне. В первую очередь, это, конечно, даты начала и окончания, а также способ привязки проекта этим к датам. Дальше вас ожидает работа с ресурсами, необходимыми для осуществления проекта.
Для быстрого включения в работу начинающего пользователя Microsoft Project предоставляет кроме обычных средств помощи возможности пошаговой разработки проекта и интеллектуальной подсказки.
Среди достоинств пакета следует отметить достаточно удобные и гибкие средства создания отчетов. Основные типы отчетов могут быть выбраны из заготовок.
Возможность одновременно иметь несколько планов для каждого проекта позволит повысить эффективность анализа по принципу "что, если...". В то же время Microsoft Project предоставляет минимальный набор средств для планирования и управления ресурсами.
Дополнительные возможности Microsoft Project включают в себя импорт/экспорт данных в различных форматах, средства записи макрокоманд, Visual Basic.
1.7 Программа "ОЛИМП:ФинЭкспорт"
Другой хорошо зарекомендовавшей себя фирмой, разрабатывающей целевые аналитические программные пакеты, является фирма "Росэкспертиза". Она предлагает программный продукт серии ОЛИМП: ОЛИМП:ФинЭкспорт -- профессиональная программа анализа финансового состояния предприятия и прогноза его развития, в программе используются лучшие отечественные и зарубежные методики финансового анализа. Она создана специалистами департамента информационных технологий фирмы "Росэкспертиза", и адресована руководящему звену предприятий, финансовым менеджерам, аналитикам, сотрудникам аудиторских и консультационных фирм, кредитных и инвестиционных отделов банков.
Методика финансового анализа, реализованная в программе ОЛИМП: Фин Эксперт, использует данные внешней бухгалтерской отчетности и является синтезом лучших методик и приемов отечественного финансового анализа (В.В Ковалев, А.Д. Шеремет) и западных методик, адаптированных к отечественной практике(Е.Н. Стоянова, В.В. Ковалев). Это в первую очередь расчет эффектов финансового и операционного рычагов, широко применяемый в зарубежной практике.
В программе ОЛИМП:ФинЭксперт реализована также многофакторная модель корпорации "Дюпон" расчета ключевых финансово-экономических показателей развития предприятия: рентабельности чистых активов (RОNА), экономического роста компании (SG), средневзвешенной стоимости капитала (WАСС). Факторный анализ позволяет найти первопричины изменений этих результирующих показателей.
Оригинальная методика сравнения финансового состояния предприятий и ранжирования предприятий по величине интегрального показателя, реализованная в программе, позволяет проводить эффективное сравнение предприятий. Важным преимуществом методики, заложенной в программе ОЛИМП:ФинЭксперт, является возможность математико-статистического прогнозирования баланса и моделирования последствий управленческих решений.
Программа работает в следующих режимах:
* проверка отчетности;
* экспресс-анализ;
* полный анализ;
* методика федерального управления по банкротствам;
* многофакторная модель Дюпон анализа рентабельности и экономического роста;
* сравнение и ранжирование предприятий по комплексным финансовым показателям;
* моделирование и прогнозирование финансового состояния предприятия.
Анализируемыми данными являются данные баланса (форма № 1), отчета о прибылях и убытках (форма № 2), отчета о движении денежных средств (форма № 4) и других форм внешней отчетности. Основные достоинства и преимущества программы ОЛИМП:ФинЭксперт состоят в следующем:
* проводит полный и детальный анализ по всем разделам финансового анализа, рассчитывает более 100 финансово-экономических параметров и коэффициентов;
* обеспечивает детальную финансово-экономическую информационную поддержку по всем разделам, таблицам, финансово-экономическим показателям, содержит свыше 300 информационных блоков;
* автоматически формулирует результаты проведенного анализа, формирует выводы по проведенному анализу и экспертные оценки финансового состояния предприятия;
* проводит детальный анализ эффектов финансового и операционного рычагов, что позволяет оценить степень совокупного производственного и финансового риска;
* позволяет провести очистку данных от инфляционного искажения и проанализировать динамику баланса в сопоставимых ценах;
* дает возможность осуществлять прогнозирование финансового состояния предприятия;
* осуществляет импорт данных бухгалтерской отчетности из текстовых, DBF и Ехсеl файлов;
* ее профессиональная версия позволяет пользователю изменять формулы расчета показателей, формировать новые аналитические таблицы, реализовывать в программе собственные методы финансового анализа;
* реализована под Windows в среде Ехсе1, что позволяет использовать технологические и графические возможности этой среды.
Задание 2. Выполнить финансовые расчеты с помощью Excel:
Вариант 1.
1. Использование функции БЗ(БС).
БС (С4/С3; C3*C5; ; -C2)
2. Использование функции БЗРАСПИС.
По облигации номиналом 200 тыс. р., выпущенной на шесть лет, предусмотрен следующий порядок начисления процентов: первый год 15%, два следующих 20%, оставшиеся три года 25%. Рассчитать будущую (наращенную) стоимость облигации по сложной процентной ставке.
БЗРАСПИС (В2; В3:В8)
4. Использование функции НПЗ(ЧПС).
Инвестиции в проект к концу 1 года его реализации составят 10 000 р. В последующие три года ожидаются годовые доходы по проекту 2000, 4500 и 6500 р. Издержки привлечения капитала 8%. Рассчитать чистую текущую стоимость проекта =ЧПС(В1/В6; В3:В5)
5. Использование функции ЧИСТНЗ.
Инвестиция размером 12 млн. р. от 1 июля 1998г., принесет доходы: 2550 тыс. р. 15 сентября 1998 г., 4750 тыс. р. 1 ноября 1998 г., 5350 тыс. р. 1 января 1999г. Норма дисконтирования 9%. Определить чистую текущую стоимость инвестиции на 1 июля 1998 г. на 1 июля 1997 г.
|
ЧИСТНЗ (В4 ;А3:Е3; А2:Е2) |
|||||
|
ЧИСТНЗ (В4 ;В3:Е3; В2:Е2) |
6. Использование функции КПЕР.
КПЕР (В4/В5; ; -В3; В2) = n (B8/B5)
8. Использование функции ПЛПРОЦ(ПРПЛТ).
Вычислить платежи по процентам за первый месяц от четырехгодичного займа в 900 тыс. р. из расчета 12% годовых.
ПРПЛТ (В3/В5; 1; В5*В4; В2)
9. Использование функции ОБЩПЛАТ.
Заем под недвижимость сделан на следующих условиях: процентная ставка 11% годовых; срок 25 лет, размер ссуды 150 тыс. р., проценты начисляются ежемесячно. Найти сумму выплат по процентам за второй год и первый месяц займа.
1= (В2/В4; В4*В3; В5; 13; 24; 0)
2= (В2/В4; В4*В3; В5; 1; 1; 0)
Список используемой литературы
1) Федорова Г.В. "Информационные технологии бухгалтерского учета, анализа и аудита":уч. пособие / Г.В.Федорова,- 2-е изд. стер. - М.: Издательство "Омега -Л", 2006-304 с.: ил. - (Высшее финансовое образование)
2) Михеева Е.В. "Информационные технологии в профессиональной деятельности экономиста и бухгалтера":уч. пособие для студ. сред. проф. образования/ Е.В. Михеева, О.И. Титова- 2-е изд. стер. - М.: Издат. дом "Академия", 2006-208 с.
Что ни говорите, но процесс эффективного управления предприятием в свободной конкурентной экономике все более и более основывается наряду с умелыми действиями руководящего персонала на применении передовых информационных технологий. Не являются исключением и белорусские предприятия: на большинстве крупных и средних (а часто и на мелких) предприятий внедряются системы комплексной автоматизации управления предприятием - это и системы автоматизации документооборота, и делопроизводства, и, что немаловажно именно в русле управления экономической подсистемой предприятия, - системы бухгалтерского учета и учета торговой деятельности. Однако, к сожалению, большинство из имеющихся программных продуктов, использующихся для ведения учета на белорусских предприятиях, прежде всего предназначены для фиксирования изменения ресурсов предприятия в результате совершения той или иной хозяйственной операции. Т. е. главное назначение данных программ - документальное оформление, систематизация и группировка изменений в средствах субъекта хозяйствования (что, впрочем, и подразумевает термин "бухгалтерский учет"). Гораздо меньше возможностей представляет данная группа ПО для осуществления комплексного анализа и, тем более, прогнозирования экономического положения предприятия. Да, конечно, все из программ имеют огромное количество встроенных отчетов, позволяющих оперативно получить информацию, например, о количестве и стоимости товаров на складах, стоимости основных средств, состоянию взаиморасчетов с контрагентами и т. п. Но... спросите хотя бы, каким образом банки решают вопрос о предоставлении кредитов предприятию (в нормальной рыночной экономике)? Главным фактором является не абсолютная величина средств и состояние расчетов предприятия, а данные анализа баланса предприятия, причем за некоторый промежуток времени (обычно более двух лет).
Именно по этой причине в настоящий момент в странах бывшего союза (не говоря уже о западных странах) все большую нишу в среде программ экономического назначения стали занимать продукты, предназначенные для автоматизации проведения анализа (прежде всего финансового) хозяйственной деятельности предприятия. В первую очередь они должны обеспечивать:
- составление и анализ выполнения финансового плана предприятия;
- анализ структуры бухгалтерского баланса;
- анализ рентабельности;
- анализ ликвидности и финансовой устойчивости предприятия;
- анализ образования, движения и погашения дебиторской и кредиторской задолженности;
- отслеживание движения денежных средств, валютной и рублевой самоокупаемости;
- анализ структуры затрат.
Давайте же посмотрим, какие программные продукты, предназначенные для проведения финансового анализа, предлагаются сейчас на рынке. Но перед этим хотелось бы заметить, что в качестве основного источника информации использовался Internet (т. к. на сайтах разработчиков данного вида ПО можно получить довольно подробное описание и демо-версии программ), поэтому обзор включает описания не подобранных с определенной целью программных продуктов, а тех, сведения о которых удалось разыскать и поработать с демо-версиями.
К сожалению, белорусские производители программного обеспечения на сегодняшний день мало внимания уделяют данному направлению. В основном, текущие предложения - это составные части программ, предназначенных для ведения учета на предприятии (такой контур реализован, например, в "Галактике"). Хотелось бы только отдельно упомянуть о разработке ЗАО "АлтоЛан" "Бизнес-Анализ" (на сегодняшний момент она включена в систему автоматизации управления предприятием, но существует и "самостоятельный" вариант). Кроме стандартного набора функции финансового и экономического анализа, в системе присутствуют интересные особенности: это документоориентированное представление информации в сиcтеме (благодаря платформе Lotus Notes/Domino) и тесная интеграция с "1С:Предприятием".
Естественно, белорусский рынок ПО данного вида не ограничивается упомянутыми выше программами и существуют еще разработки, однако из-за ограниченности источников информации их не удалось включить в обзор. Но, надеюсь, наши производители ПО откликнутся на данную публикацию и смогут представить описания и, возможно, демо-версии своих программных продуктов, чтобы можно было подготовить аналогичный обзор-сравнение программ, разработанных белорусскими фирмами.
Поддержка стран:
Операционная система: Windows
Семейство: Универсальная Система Учета
Назначение: Автоматизация бизнеса
Программа для финансового анализа
Основные возможности программы:
Поддерживается работа с деньгами в любой валюте
Все подразделения организации могут работать в единой информационной системе через интернет
Программа показывает актуальные остатки в режиме реального времени по любой кассе или банковскому счету
Вы сможете вести полноценный финансовый учет: проводить доходы, любые расходы, видеть прибыль и смотреть различные аналитические отчеты
У Вас сформируется единая база клиентов и поставщиков со всеми необходимыми контактными данными
Вы сможете планировать дела по любому клиенту
Программа позволит вам планировать расходы на определенный период
Вся детальная отчетность по каждой кассе или счету в любой валюте у вас всегда будет "под рукой"
Все финансовые движения будут у вас под полным контролем. Вы легко сможете отследить, на что у вас тратится больше всего средств за любой период
Программа покажет вам статистику экономии или превышения расходов по вашим статьям
Наглядная визуализация динамики прибыли поможет вам легко проанализировать деятельность доходность компании
Поддерживается разделение по правам доступа. Каждый работник будет видеть только то, что ему положено
Интеграция с новейшими технологиями позволит вам эпатировать клиентов и заслуженно получить репутацию самой современной компании
Резервное
копирование
Платежные
терминалы
Приложение
для сотрудников
Приложение
для клиентов
Вы сможете быстро внести первоначальные данные, необходимые для работы программы. Для этого используется удобный ручной ввод или импорт данных
Интерфейс программы настолько легок, что в ней может быстро разобраться даже ребенок
Язык базовой версии программы: РУССКИЙ
Также Вы можете заказать международную версию программы, в которую сможете вносить информацию на ЛЮБОМ ЯЗЫКЕ мира. Даже интерфейс сможете легко перевести самостоятельно, так как все названия будут вынесены в отдельный текстовый файл.
Финансовый анализ предполагает анализ финансового состояния и основных результатов деятельности предприятия. Результаты такого финансового анализа помогают руководителям в принятии важных управленческих решений в дальнейшем развитии своего бизнеса. Существует множество финансовых программ, которые могу осуществить финансовый анализ Вашей организации бесплатно. Однако сейчас большинство компаний переходят от устаревших программ на новые современные программы для финансового анализа. Финансовые программы практически полностью автоматизируют все процессы ведения бизнеса и ускоряют взаимодействие между структурами и подразделениями предприятия. Избавление от рутинных дел по заполнению большого объема данных, бумажной документации повышает эффективность и успеваемость сотрудников предприятия.
Однако найти достойную программу для финансового анализа среди огромного множества других нелегко. Финансовые программы могут быть для мелких, средних и крупных предприятий. Финансовые программы также классифицируются и в зависимости от операционной системы, на которую они будут установлены. Одни могут быть предназначены для анализа бюджетных организаций, а другие для коммерческих. Финансовые программы анализа подразделяются на универсальные, специализированные и узкоспециализированные программы, а также работающие в автономном либо в сетевом режиме. Появляются и новые виды программ для финансового анализа предприятия, предназначенные для топ-менеджмента различных компаний. Они предназначены для анализа экономической деятельности бизнеса.
Программа для анализа финансово-хозяйственной деятельности Универсальная Система Учета является современной собственной разработкой, главной преимуществом которой является ее гибкость. У программы для финансово-экономического анализа имеются базовые функции, которые в дальнейшем дополняются по желанию и необходимости Вашего бизнеса. Она практически дорабатывается индивидуально для каждого клиента, и только от потребностей клиента зависит разнообразие функций программы. При этом для того, чтобы опробовать программу для анализа финансового состояния, нет необходимости за нее платить. Ведь демонстрационную версию можно скачать абсолютно бесплатно. Программа для финансового анализа УСУ удобна тем, что на ней может одновременно работать несколько пользователей, это зависит лишь от размера компании. При этом у каждого сотрудника предприятия свой собственный логин и пароль в программе для анализа бизнеса, что не мешает пользователям работать независимо друг от друга. В программе для анализа финансов и инвестиционного анализа имеется автоматическое обновление информации, которое можно производить либо вручную, либо поставить таймер, с помощью которого база программы автоматизации финансового анализа будет обновляться каждый раз через определенное количество времени.
То есть эта финансовая программа анализа бухгалтерской отчетности ускоряет взаимодействие между сотрудниками, деятельность компании практически не прерывается.
Программа для ведения финансового анализа позволяет формировать любые необходимые внутренние и внешние отчеты как для государственных органов, так и для руководителей предприятия. На основе отчетов в программе для финансового анализа предприятия, скачать которую вы можете бесплатно, можно производить комплексный анализ деятельности предприятия. Программа для финансового анализа, программа для анализа расходов может рассчитывать автоматически любые коэффициенты эффективности компании, которые будут внесены в программу заранее.
Программой контроля и управления могут пользоваться:
- Любая государственная компания;
- Частная компания;
- Индивидуальный предприниматель;
- Частный предприниматель;
- и т.п.
Видео программы для финансового анализа
Посмотрев следующее видео, можно быстро ознакомиться с возможностями программы УСУ - Универсальной Системы Учета. Если Вы не видите загруженное на YouTube видео, обязательно напишите нам, мы найдем другой способ показать демонстрационный ролик!
Возможности контроля и управления финансовым анализом
- Финансовая бухгалтерская программа для анализа финансового состояния предприятия скачать бесплатно может быть доработана по индивидуальному запросу с учетом специфики бизнеса;
- Облегчает ведение и анализ бухгалтерского, управленческого учета;
- У программы для анализа финансово-хозяйственной деятельности бесплатно УСУ отсутствует абонентская плата, ее нужно купить один раз и пользоваться ею, а демонстрационной версией пользоваться абсолютно бесплатно;
- Предоставляется возможность добавлять пользователей и использовать ее в многопользовательском режиме;
- После установки программы для финансового анализа Вы можете получать эффективную и грамотную техническую поддержку;
- Финансовая программа анализа УСУ дает возможность бесплатно устанавливать разные уровни доступа к программе. Например, полный доступ у руководителей и ограниченный доступ у рядовых сотрудников;
- Удобная функция аудита поможет руководителям в любой момент сделать проверку и анализ любой проведенной операции, видеть информацию о времени ее проведения и ему она была проведена;
- Удобная система оповещения и рассылки уведомлений, с помощью которой можно записывать поручения и дела для каждого из сотрудников, что повысит успеваемость и эффективность работы;
- Программа финансового анализа УСУ имеет функции импорта и экспорта бесплатно в различные программы, такие как Excel и т.п.;
- Финансовая программа УСУ может осуществлять автоматический подсчет доходов и расходов компании в удобной форме;
- Программа для финансового анализа предприятия имеет удобный интерфейс, понятный даже для новичка;
- Финансовую отчетность можно автоматически создавать, заполнять, распечатывать, используя данную программу, а так же выводить логотип предприятия на документах;
- Бухгалтерский учет ведется в любой удобной для предприятия валюте;
- Бесплатную версию программы УСУ Вы можете уже сейчас скачать на сайте;
- Все индивидуальные доработки программы Вы получаете бесплатно, нужно оплачивать лишь часы технического обслуживания;
Целью данной работы является рассмотрение имеющихся программных продуктов, используемых в комплексном экономическом анализе, а так же их возможностей.
В первом разделе курсовой работы будет рассмотрена классификация имеющихся на рынке программных продуктов в данной области, а также проведен сравнительный анализ основных представителей отечественного рынка.
Введение 3
1 Сравнительный анализ программ, используемых в комплексном анализе 4
1.1 Классификация предлагаемых программных продуктов 4
1.2 Системы автоматизации финансового анализа 5
1.3 Средства автоматизации внутреннего анализа хозяйственной деятельности 10
1.4 Системы автоматизации анализа инвестиционных проектов 14
2 Пример комплексного анализа предприятия 16
2.1 Финансовое состояние 16
2.2 Структура активов 17
2.2.1. Внеоборотные активы 19
2.2.2 Оборотные активы 19
2.3 Структура пассивов 21
2.4 Эффективность деятельности 23
2.5 Финансовая устойчивость 25
2.6 Комплексная оценка финансового состояния 27
Заключение 29
Список использованной литературы 30
Работа содержит 1 файл
Курсовая работа
на тему «Современные программные продукты, используемые в комплексном экономическом анализе и их возможности»
по дисциплине «Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности»
2011
Введение
Для принятия эффективных управленческих решений необходимо применение разнообразных инструментов анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятий. Российский рынок программных продуктов предлагает широкий выбор автоматизированных систем экономического анализа хозяйственных процессов.
Целью данной работы является рассмотрение имеющихся программных продуктов, используемых в комплексном экономическом анализе, а так же их возможностей.
В первом разделе курсовой работы будет рассмотрена классификация имеющихся на рынке программных продуктов в данной области, а также проведен сравнительный анализ основных представителей отечественного рынка.
В втором разделе будет приведен пример комплексного анализа предприятия при помощи программного продукта «ИНЭК-АФСП» компании «ИНЭК» (демо - версия).
1 Сравнительный анализ программ, используемых в комплексном анализе
- 1.1 Классификация предлагаемых программных продуктов
- 1.2 Системы автоматизации финансового анализа
- учитывать отраслевую и хозяйственную специфику деятельности предприятий;
- реализовывать собственные методики финансового анализа;
- получать практически все регламентируемые законодательством методики финансового анализа;
- консолидировать и анализировать финансовую отчетность предприятий, входящих в холдинг и финансово-промышленные группы;
- сравнивать и ранжировать деятельность предприятий.
- анализ темпов изменения цен на продукцию предприятия и
- основные виды материальных ресурсов;
- оценка эффективности использования материально-сырьевых и топливно-энергетических ресурсов;
- анализ эффективности производства и реализации каждого вида продукции;
- исследование динамики изменение структуры себестоимости и выручки, а также динамики движения продукции и ресурсов на складе; анализ денежных потоков;
- расчет точки безубыточности и запаса финансовой прочности предприятия; факторный анализ динамики прибыли.
- 1.4 Системы автоматизации анализа инвестиционных проектов
- рассчитать интегральные оценки финансового состояния объектов инвестирования и распределить их по группам инвестиционной привлекательности;
- провести комплексный прединвестиционный анализ производственно-финансовой деятельности предприятий (оценка платежеспособности, финансовой устойчивости, кредитоспособности и вероятности банкротства предприятия, анализ структуры баланса, факторный анализ прибыли, оценка эффективности использования трудовых, материально-сырьевых и топливно-энергетических ресурсов);
- разработать финансовый план инвестиционного проекта предприятий и организаций любых видов деятельности, включая планирование объемов производства и реализации продукции, расчет затрат на ее производство и реализацию, оценку потребности в инвестиционных вложениях и привлечении заемных средств с учетом конкретных кредитных соглашений с банком, органом государственной власти, иностранным инвестором и т.п.;
- сформировать представительские документы инвестиционного проекта (отчет о движении денежных средств, таблицу достижения прибыльности, прогноз баланса и финансовых результатов в стандартах России, США и стран ЕС и др.);
- оценить реальную стоимость компании;
- сравнить показатели инвестиционных проектов и выбрать из них наиболее привлекательный.
- 2.1 Финансовое состояние
- 2.2 Структура активов
- запасов;
- дебиторской задолженности;
- краткосрочных финансовых вложений;
- прочих оборотных активов при одновременном снижении:
- денежных средств.
- 2.3 Структура пассивов
- 2.4 Эффективность деятельности
- 2.5 Финансовая устойчивость
- 2.6 Комплексная оценка финансового состояния
Можно выделить три основных типа задач, требующих применения экономического анализа, для решения которых используются широко распространенные программные продукты.
Анализ финансового состояния предприятия. В нем заинтересованы как внутренние, так и внешние по отношению к предприятию пользователи экономической информации - инвесторы, налоговые службы и т.д. Он дает возможность оценить текущее финансовое состояние предприятия и сделать выводы об основных тенденциях его развития.
Задачи анализа, ориентированные на выработку стратегических управленческих решений по развитию бизнеса. В данном виде анализа заинтересованы руководители предприятий и потенциальные инвесторы с целью оценки эффективности инвестиционных проектов. Этот вид анализа рассчитан на составление долгосрочных прогнозов развития бизнеса и дает оценку эффективности новым направлениям деятельности.
Задачи анализа, ориентированные на выработку тактических решений управления предприятием. Эти задачи являются прерогативой служб оперативного управления и направлены на выявление оптимальных путей решения задач текущего развития бизнеса.
В настоящее время на российском рынке программного обеспечения имеется достаточно много программ, ориентированных на подготовку аналитической информации. Они в достаточной степени различаются как по охвату задач анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятий, так и по реализованным в них подходам к их решению.
Можно выделить следующие основные группы программных средств, предназначенных для решения задач экономического анализа:
1) системы автоматизации финансового анализа;
2) средства автоматизации внутреннего анализа хозяйственной деятельности;
3) системы автоматизации анализа инвестиционных проектов;
4) интеллектуальные аналитические системы.
Наиболее распространенными и востребованными являются первые три группы программных средств. К четвертой группе относятся, прежде всего, нейросетевые аналитические системы, которые пока используются только небольшим числом крупных финансовых и производственных структур. Предоставляемые ими возможности требуют отдельного рассмотрения, и потому их анализ в дальнейшем изложении опущен.
Системы автоматизации финансового анализа позволяют проводить анализ и оценку отдельных показателей финансового состояния объекта и определять тенденции их изменения, осуществлять статическое и динамическое сравнение показателей. Во многих программах экономический анализ может производиться по различным методикам, в том числе и в соответствии с международными стандартами. Нередко предоставляется возможность рассчитывать дополнительные показатели по алгоритмам пользователя. При проведении анализа могут учитываться различные факторы экономического и неэкономического характера. Результатная информация может быть представлена в виде различного рода таблиц и графиков.
Основой финансового анализа являются показатели, тем или иным способом выводимые из данных стандартной бухгалтерской и статической отчетности, а также других открытых источников информации. Большинство программ данного типа в качестве исходной информации используют формы внешней отчетности: Бухгалтерский баланс (форма 1), Отчет о прибылях и убытках (форма 2), Отчет о движении капитала (форма 3), Отчет о движении денежных средств (форма 4), Приложение к бухгалтерскому балансу (форма 5 – до 2011 года).
Системы автоматизации финансового анализа являются либо автономными программами, либо могут быть интегрированы в состав программных средств обработки учетной информации. Автономные программы требуют ручного ввода исходной информации или ее автоматической загрузки из внешних источников. Обычно такие системы имеют стандартные настройки, позволяющие импортировать данные из наиболее распространенных бухгалтерских программ. Системы автоматизации финансового анализа, интегрированные в состав программных средств обработки учетной информации, как правило, достаточно жестко привязаны к форматам данных программ того же производителя, но ряд из них позволяет загружать данные и из внешних источников. В настоящее время средства финансового анализа интегрированы во многие системы автоматизации бухгалтерского учета и комплексной автоматизации управления.
Рассмотрим основные возможности систем автоматизации финансового анализа на примере нескольких разработок.
1. Программа «ИНЭК-АФСП» фирмы «Инэк» предназначена для анализа финансового состояния предприятий и организаций любых видов деятельности на основе данных внешней бухгалтерской отчетности (баланс, отчет о прибылях и убытках) и мониторинга хозяйствующих субъектов городов, областей, республик.
Система позволяет выполнить расчет до 100 показателей, характеризующих структуру и источники формирования имущества предприятия, ликвидность, финансовую устойчивость, рентабельность капитала и деятельности предприятия.
Программа позволяет:
Для оценки финансового состояния предприятия используется горизонтальный и вертикальный анализ пассивов и активов аналитического баланса, показатели прибылей и убытков, эффективности деятельности, платежеспособности, финансовой устойчивости
Имеется возможность получить автоматически подготовленное в текстовом виде подробное «Заключение по финансовому состоянию предприятия». Наряду с расчетом общепринятых показателей, программа позволяет рассчитать показатель комплексной оценки финансового состояния предприятия с отнесением его к одной из четырех групп (первая - высокорентабельные предприятия, имеющие отличные шансы для дальнейшего развития; вторая - предприятия с удовлетворительным уровнем доходности; третья предприятия, находящиеся на грани финансовой устойчивости; четвертая - предприятия, находящиеся в глубоком кризисе), что дает возможность не только проследить изменения финансового положения предприятия в динамике, но и определить его рейтинг по отношению к другим предприятиям и организациям. Может быть создан банк данных по неограниченному числу предприятий и проведено ранжирование предприятий по выбранным показателям (например, по кредитоспособности).
Результаты анализа могут быть автоматически пересчитаны в любую валюту. Баланс и Отчет о прибылях и убытках могут отображаться на русском и английском языках в стандартах GAAP и IAS.
Вывод данных возможен в табличном и графическом виде. Система позволяет таблицы с рассчитанными показателями хранить в DBF-формате и экспортировать в Excel, Word.
Данная программа является автономной системой автоматизации финансового анализа. Существуют различные варианты ее поставки: стандартная версия и версии для пользователей бухгалтерских программ конкретных производителей. Например, специально разработана версия для пользователей программных продуктов фирмы «1C», которая в автоматическом режиме принимает данные бухгалтерского учета из различных версий «1С:Бухгалтерии».
На рисунке 1 приведена блок-схема программы «ИНЭК-АФСП».
Рисунок 1. – Блок-схема программы «ИНЭК-АФСП»
2. Модуль «Финансовый анализ» системы «Галактика» корпорации «Галактика». Основное назначение модуля состоит в построении системы отчетов, включающих показатели необходимые для проведения экономического анализа любой степени сложности и детализации. В качестве базы анализа может быть использована любая сколько-либо формализованная исходная информация. Интересной особенностью программы является то, что заранее могут быть заданы правила трансформации одних показателей в другие. Это позволяет, в частности, в качестве базовой информации использовать бухгалтерскую отчетность, составленную в соответствии с разными учетными стандартами. Пользователь может применять и различные механизмы индексации показателей отчетности для их приведения к сопоставимому виду.
Анализ может проводиться не только по предприятию в целом, но и по его отдельным филиалам, подразделениям или их выбранной совокупности. Для этого, при подготовке модуля к работе задается структура предприятия, иерархия его филиалов и подразделений. В качестве структурных компонент можно использовать и центры ответственности.
Порядок расчета выходных показателей является полностью настраиваемым, что позволяет к одним и тем же исходным данным применять несколько различных методик анализа. Гибко настраиваемым является и порядок составления отчетности по результатам анализа. Аналитик может представить выходную информацию в нужной ему совокупности отчетов, включающих интересующий его набор показателей.
Основной информационной базой модуля «Финансовый анализ» являются данные внешней отчетности предприятий: Баланс, Отчет о прибылях и убытках, Отчет о финансовых результатах и т.д. Однако помимо этого, для анализа может привлекаться и любая другая информация. В общем случае пользователь может определить произвольный состав внутренних форм, принимающих исходные данные. Ввод данных может осуществляться вручную или автоматически из уже подготовленных источников. Такими источниками могут быть любые отчеты, подготавливаемые модулями контуров бухгалтерского и оперативного контуров системы «Галактика», файлы в формате MS Excel, а также сформированные по определенным правилам текстовые файлы, что позволяет принимать данные из программ других производителей.
На основе исходных данных, определяемых комплектами входящих документов, программа «Финансовый анализ» рассчитывает применяемые конкретной методикой анализа показатели и на их основе формирует необходимую отчетность. Программа не привязана жестко к какой-либо конкретной методике финансового анализа. В ней наиболее известные методики (В. Палия, В. Ковалева и др.) определенным образом формализованы и открыты для изменения пользователем. При желании можно вообще создать и применять собственную методику, предварительно описав ее средствами системы.
Рассчитанные программой показатели могут быть сведены в различные отчеты. Состав отчетов и перечень включаемых в них показателей не фиксирован жестко и может произвольно настраиваться пользователем. В частности, возможна настройка, которая позволяет включить в отчет не только показатели и коэффициенты, но и их расшифровки, предлагаемые методикой (структура модуля изображена на рис. 2)
Рисунок
2.– Структура модуля «Финансовый анализ»
системы Галактика ERP
Сведем
данные по рассмотренным программам
в таблицу (см. таблицу №1).
Таблица 1.– Сравнительный анализ систем автоматизации финансового анализа
| Показатель | ИНЭК-АФСП | Финансовый анализ |
| Источники информации | Внешняя отчетность | Внешняя отчетность, может привлекаться другая информация |
| Анализируемые показатели | Рентабельность деятельности, платежеспособность, финансовая устойчивость и другие | Коэффициенты финансовой устойчивости, рентабельности, платежеспособности и другие |
| Возможность модификации под клиента | + | + |
| Возможность учитывать специфику деятельности предприятия | + | + |
| Автономность | Автономная | Встроенный модуль |
| Выходная информация | Краткое резюме с графиками и текстом, Заключение о текущем финансовом состоянии организации, аналитические таблицы | Различные отчеты |
| Стоимость | от 54 000 | от 70 000 |
1.3 Средства автоматизации внутреннего анализа хозяйственной деятельности
Средства автоматизации данного типа предназначены для решения задач детального анализа торгово-закупочной и производственной деятельности предприятий. Они могут существовать как встроенные функциональные блоки программного обеспечения бухгалтерского и оперативного учета и как автономные программные средства решения задач внутреннего анализа.
Встроенные функциональные блоки внутреннего анализа хозяйственной деятельности имеются во многих программах, разработанных для решения учетных задач, и обычно ориентированных на формирование того или иного набора отчетов, содержащих развернутую аналитическую информацию по оборачиваемости товаров, рентабельности продаж и т.д. Компьютерный анализ детализированных данных количественно-суммового учета позволяет принимать оперативные тактические решения по конкретным вопросам хозяйственной деятельности предприятия.
Например, с помощью программы «1С: Торговля+Склад» можно формировать аналитические отчеты, позволяющие оценить прибыльность различных видов и групп товаров, их привлекательность для различных категорий покупателей, составить графики платежей и т.д. Средствами конфигурации «Производство+Услуги+ Бухгалтерия» системы программ «1C: Предприятие» можно получить отчеты, позволяющие на основе имеющихся заказов, остатков и норм расхода материалов оценить степень обеспеченности производственными запасами с тем, чтобы заранее спланировать необходимые закупки.
Значительное число такого рода отчетов имеется в системе «Галактика». С их помощью можно проследить динамику движения товарно-материальных ценностей в разрезе поставщиков, покупателей и номенклатуры, что позволяет выявить наиболее активных (пассивных) поставщиков и покупателей, оценить оборачиваемость материальных запасов, рентабельность продаж отдельных групп и видов товаров и готовой продукции.
Автономные программные средства решения задач внутреннего анализа оформляются как отдельные программные системы, способные функционировать либо автономно, либо в связке с какой-либо системой автоматизации оперативного и бухгалтерского учета. В первом случае программа требует ручного ввода данных или их загрузки из внешних источников; во втором - автоматически выбирает информацию из информационной базы учетных программ.
Рассмотрим основные возможности программных средств решения задач внутреннего анализа на примере нескольких разработок.
1. Система «БЭСТ-Анализ» компании «Интеллект-Сервис» предназначена для руководства торговых компаний и позволяет проводить анализ товарооборота, закупок и цен за различные периоды времени. Она является дополнением к программному комплексу «БЭСТ-4», из базы данных которого извлекается вся необходимая исходная информация по товародвижению.
Программа позволяет решать задачи анализа конъюнктуры рынка, выявлять закономерности сбыта различных товаров, особенности покупательского спроса в различные периоды времени. На основе этой информации система дает прогнозы хода продаж, помогает выработать эффективную ассортиментную и ценовую политику, определить направления рационального использования трудовых ресурсов, складских и торговых помещений, оптимизировать графики работы торговых отделов, сроки и объемы закупок. Система позволяет проводить статический и динамический анализ товарооборота, причем как по предприятию в целом, так и по его структурным подразделениям, в разрезе номенклатурных групп и отдельных видов товаров. Формируются данные, необходимые для управления товарными запасами: оценка оборачиваемости, выявление неликвидных товарных позиций, расчет количества оборотов по номенклатуре. Результаты представляются в виде разнообразных отчетов и графиков.
2. Система «ИНЭК-АДП» фирмы «Инэк» предназначена для комплексного анализа деятельности предприятия. Включая в себя возможности рассмотренной ранее системы «ИНЭК-АФСП», она позволяет решать значительно больший спектр задач. В качестве исходной базы используются не только данные балансов и отчетов о прибылях и убытках, но и информация о структуре выручки (номенклатура продукции, стоимость, количество, цена), калькуляции себестоимости, использовании прибыли, поступлении и расходовании денежных средств. Основные функции программы:
3. Программа «1С Комплексная автоматизация » компании 1С созданная для интегрированной автоматизации бухгалтерского, управленческого, налогового, торгового, кадрового, складского, производственного учета, расчета заработной платы и управления персоналом на предприятии
Возможности системы в области анализа:
Оперативная оценка ключевых показателей эффективности бизнеса (в целом, по направлениям деятельности), быстрое выявление негативной динамики и точек роста – с помощью индикаторов. "Весь бизнес одним взглядом". В программу включены 42 преднастроенных показателя эффективности. Есть возможность разработки собственных показателей;
Широкий состав стандартных отчетов и развитые средства для построения новых отчетов для анализа всех аспектов деятельности предприятия – с помощью мощных и гибких средств отбора, обобщения и группировок данных (без программирования). Представление данных в виде графиков и диаграмм;
План-фактный анализ продаж, производства, себестоимости продукции;
Анализ потребностей в товарах, готовой продукции, материалах;
Анализ производственных затрат, расчет плановой и фактической себестоимости;
Анализ и контроль сделок;
Анализ эффективности маркетинговых акций;
И др.
Системы данного типа ориентированы на разработку перспективных планов развития предприятия и анализа эффективности инвестиционных проектов. Наиболее мощными программными продуктами данного класса являются системы «ИНЭК-Инвестор» фирмы «ИНЭК» и «Project Expert» компании «Pro-Invest Consulting».
1. Система «ИНЭК-Инвестор» фирмы «ИНЭК» предназначена для оценки риска и эффективности вложений в предприятия, занимающиеся различными видами деятельности (производство, оказание услуг, торговля); для разработки, анализа и оценки инвестиционных проектов, отвечающих требованиям российских и зарубежных финансовых институтов. Система позволяет:
Анализ может производиться как по одному предприятию, так и по их группе.
2. Система «Project Expert» фирмы «Эксперт Системс» представляет собой профессиональную систему для разработки бизнес-планов. Основное ее назначение состоит в том, чтобы просчитать возможные последствия реализации хозяйственных планов, определить их потребность в ресурсах, прежде всего финансовых.
Например, пользователь определяет планируемую структуру выпуска продукции, определяет нормативы затрат на единицу выпуска каждого ее вида (в стоимостном и/или натуральном выражении), отпускные цены на продукцию и каждый вид ресурсов, внешние характеристики, влияющие на реализацию проекта - уровень инфляции, ставки кредита и налогов, курсы валют и т.д. На основе всей этой информации программа рассчитывает основные экономические показатели деятельности предприятия, которые образуются при данных посылках.
Полученные показатели сводятся в стандартные отчетные формы: Баланс, Отчет о прибылях и убытках, Отчет о движении денежных средств и другие. Формы отчетности соответствуют общепринятым международным стандартам и представляются в динамике - на каждый временной период проекта. Рассчитываются стандартные показатели финансового анализа и оценки инвестиционной привлекательности проекта. На основе полученных результатов формируется готовая текстовка бизнес-плана, который может быть распечатан, выгружен в формат Word или HTML.
В полном варианте система содержит средства для консолидации всех или группы проектов корпорации (холдинга) для оценки общей потребности в финансировании и расчета совокупных показателей эффективности.
Для оценки устойчивости проекта может использоваться What-If анализ, позволяющий оценить чувствительность проекта по отношению к внешним и внутренним факторам.
2 Пример комплексного анализа предприятия
Произведем комплексный анализ предприятия ОАО «Предприятие» при помощи программы «ИНЭК-АФСП», позволяющая проводить комплексный экономический анализ по внешней отчетности предприятия. Возьмем данные для анализа за период 2009 год.
Проведем анализ финансового состояния Предприятия по отчетам о прибылях и убытках за первый квартал 2009 г. и четвертый квартал 2009 г. (см. таблицу №2).
Таблица 2. – Анализ финансового состояния по Отчету о прибылях и убытках
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Чистая выручка Предприятия за анализируемый период увеличилась на 8 485,303 тыс. руб., то есть менее чем на 5%. Основная деятельность была прибыльной. Себестоимость реализованной продукции Предприятия увеличилась на 10 067,556 тыс. руб. или 5,190%. Как следствие этого, эффективность основной деятельности Предприятия снизилась, так как темп изменения выручки отставал от темпа изменения себестоимости реализованной продукции.
За 2009 год Предприятие получило прибыль в размере 135 215,136 тыс. руб., что на 2,560% меньше прибыли в начале периода, составившей 138 767,706 тыс. руб. Налоговые и иные обязательные платежи в конце периода составили 36,789 % от прибыли до налогообложения. Наличие в анализируемом периоде у Предприятия чистой прибыли свидетельствует об имеющемся источнике пополнения оборотных средств.
Рисунок 3. – Чистая прибыль Предприятия за 2009 год (поквартально)
Приведем анализ активов ОАО «Предприятие» исходя из бухгалтерского баланса на 01.04.09 и 01.01.10 (см. таблицу №3)
Таблица 3. – Анализ структуры активов Предприятия
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Активы Предприятия за анализируемый период возросли на 103 243 тыс. руб., или 5,540%. Увеличение активов произошло за счет роста внеоборотных активов на 1,420 % (18 484,200 тыс. руб.) и оборотных активов на 14,960 % (84 758,800 тыс. руб.). В целом, рост имущества Предприятия является положительным фактом. Основную часть в структуре имущества занимали внеоборотные активы. Опережающий темп роста оборотных активов свидетельствует о расширении производственной деятельности Предприятия.
Рисунок 4. – Структура активов за 2009 год (поквартально)
2.2.1. Внеоборотные активы
Внеоборотные активы Предприятия за анализируемый период практически не изменились, составив на конец периода 1 316 901,200 тыс. руб или 66,91% валюты баланса. Основная часть приходилась на основные средства (89,920 %).
Структура внеоборотных активов за анализируемый период существенно изменилась. Основные средств имели тенденцию к снижению (с 96,270% до 89,920%), внеоборотные активы, так же как долгосрочные финансовые вложения росли.
2.2.2 Оборотные активы
На конец анализируемого периода доля оборотных активов составила 30,38% валюты баланса. За период произошло увеличение оборотных активов с 566 50 до 651 259,80 тыс. руб. Прирост произошел за счет увеличения следующих элементов:
Рост оборотных средств и замедление их оборачиваемости свидетельствуют о нерационально выбранной хозяйственной стратегии, вследствие которой значительная часть текущих активов иммобилизована, что в конечном итоге может привести к росту кредиторской задолженности и ухудшению финансового состояния предприятия.
Структура оборотных активов за анализируемый период оставалась достаточно стабильной. В анализируемом периоде основная часть оборотных активов приходилась на дебиторскую задолженность (63,43 %).
За анализируемый период объемы дебиторской задолженности выросли на 56 804 тыс. руб., что является негативным изменением и может быть вызвано проблемами, связанными с оплатой продукции Предприятия, либо активным предоставлением потребительского кредита покупателям. Выручка от реализации продукции при этом выросла в меньшей степени, что свидетельствует о росте неплатежей со стороны потребителей.
Отрицательным моментом является увеличение длительности оборота краткосрочной дебиторской задолженности на 14 дн. по сравнению с началом периода.
Сопоставление сумм краткосрочной дебиторской и кредиторской задолженностей показывает, что Предприятие на протяжении анализируемого периода имело пассивное сальдо задолженности, то есть кредиторская превышала дебиторскую на 361 793 тыс. руб. на начало и на 342 792 тыс. руб. на конец анализируемого периода. Таким образом, Предприятие финансировало отсрочки платежей своих должников за счет неплатежей кредиторам (то есть бюджету, внебюджетным фондам и др.).
Возвращаясь к структуре оборотных активов, следует отметить, что за анализируемый период на фоне падения доли долгосрочной дебиторской задолженности, удельный вес краткосрочной дебиторской задолженности, финансовых вложений и денежных средств возрос с 56,050% до 57,250%. Следовательно, можно сделать вывод о том, что оборотные активы Предприятия стали более ликвидными.
Проведем анализ структуры пассивов (см. таблицу №4).
Таблица 4. - Анализ структуры пассивов Предприятия
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Основным источником формирования имущества Предприятия в анализируемом периоде являются собственные средства, доля которых в балансе увеличилась с 52,450% до 62,530%.
Собственный капитал за анализируемый период увеличилась на 252 567 тыс. руб. при одновременном снижении соотношения заемного и собственного капитала на 0,307. Таким образом, финансовая устойчивость Предприятия возросла. Следует отметить, что прирост перманентных источников финансирования и долгосрочных заемных средств, выше прироста внеоборотных активов Предприятия за анализируемый период.
За анализируемый период в структуре собственного капитала доля добавочного капитала имела тенденцию к снижению, доля резервов, фондов и нераспределенной прибыли имела тенденцию к росту.
Предприятие накопило к концу анализируемого периода убытки (по балансу) в размере -38 790 тыс. руб. При этом удельный вес убытков в валюте баланса уменьшился с 15,620% до 1,970%.
В структуре заемного капитала долгосрочные обязательства на начало периода составляли 144 560 тыс. руб. (доля находилась на уровне 7,7500%), а на конец периода отсутствовали.
Долгосрочные кредиты и займы (финансовые обязательства) на начало анализируемого периода составили 144 560 тыс. руб., а к концу периода Предприятие полностью погасило задолженность перед банками и прочими финансовыми кредиторами.
Краткосрочные обязательства за анализируемый период практически не изменились, составив к концу периода 737 408 тыс. руб. Их доля в структуре заемного капитала увеличилась с 83,700% до 100%.
К концу анализируемого периода краткосрочные обязательства были представлены на 3,560% финансовыми и на 96,440% коммерческими обязательствами.
Краткосрочные кредиты и займы (финансовые обязательства) за анализируемый период снизились с 67 380 тыс. руб. до 26 255 тыс. руб. или на 61,030%, что свидетельствует о частичном погашении задолженности.
Кредиторская задолженность за анализируемый период возросла на 36 361 тыс. руб. (с 674 352 до 710 713 тыс. руб.). В структуре кредиторской задолженности на конец анализируемого периода преобладают обязательства перед поставщиками и подрядчиками (310 386 тыс. руб.), составляющие 43,670%. Вторыми по величине являются обязательства перед бюджетом (202 641 тыс. руб.), составляющие 28,510%.
Рисунок 5. – Структура пассивов Предприятия
Сведем в одну таблицу рассчитанные показатели эффективности деятельности Предприятия (см. таблицу №5)
Таблица 5.- Показатели эффективности Предприятия
|
Рентабельность собственного капитала (фактического) Предприятия на протяжении всего анализируемого периода была положительной, но снизилась с 8,040% до 7,200%.
Рентабельность активов, которая отражает способность Предприятия извлекать прибыль, исходя из имеющегося в его распоряжении имущества, варьировалась от 4,220% до 4,370%.
Значение рентабельности активов по чистой прибыли на конец анализируемого периода свидетельствует о достаточно высокой эффективности использования имущества. Уровень рентабельности активов по чистой прибыли в размере 4,370% на конец анализируемого периода обеспечивается низкой оборачиваемостью активов, составившей на конец периода 0,177 оборота за квартал, при высокой (24,690%) доходности всех операций (по чистой прибыли).
В целом, динамика оборачиваемости активов, которая показывает, с какой скоростью совершается полный цикл производства и обращения, а также отражает уровень деловой активности Предприятия, отрицательна (за анализируемый период отмечается снижение значения показателя с 0,182 до 0,177 оборота за квартал).
Рентабельность производственных активов практически не изменилась и составила на конец периода 7,020%. Данная величина показателя рентабельности складывается из рентабельности продаж (основной деятельности), которая в конце анализируемого периода составила 39,520%, и оборачиваемости производственных активов, равной 0,178 оборота за квартал.
Одновременное снижение показателей рентабельности продаж и оборачиваемости производственных активов является "диагнозом" наличия проблем, связанных с реализацией продукции и работой отдела маркетинга.
Рентабельность всех операций (по прибыли до налогообложения) Предприятия в конце анализируемого периода составила 39,060% и была на 0,460 пунктов ниже показателя рентабельности продаж (основной деятельности). Таким образом, Предприятие теряет часть своей эффективности за счет прочей деятельности.
Длительность оборота запасов и прочих оборотных активов на конец периода составляет 66 дн., краткосрочной дебиторской задолженности 100 дн., а кредиторской задолженности 194 дн. Таким образом, длительность оборота чистого производственного оборотного капитала составляет -28 дн. и -43 дн. в начале анализируемого периода.
Сведем в одну таблицу рассчитанные показатели финансовой устойчивости Предприятия (см. таблицу №6)
Таблица 6.- Показатели финансовой устойчивости Предприятия
|
Анализ финансовой устойчивости Предприятия позволяет говорить о значительном запасе прочности, обусловленном высоким уровнем собственного капитала (фактического), который на конец анализируемого периода составил 0,625 (при рекомендуемом значении не менее 0,600). Таким образом, к концу анализируемого периода у Предприятия имелись широкие возможности привлечения дополнительных заемных средств без риска потери финансовой устойчивости.
Коэффициент обеспеченности собственными средствами составил на конец периода -0,132, что хуже установленного нормативного значения (0,10).
Соотношение заемного и собственного капитала (фактического) на начало анализируемого периода равнялось 0,906, на конец периода 0,599 (при рекомендуемом значении менее 0,700).
Коэффициент покрытия краткосрочной задолженности оборотными активами на конец периода составил 0,822 при рекомендуемом значении от 1,00 до 2,00. Таким образом, за анализируемый период Предприятие сохранило неспособность погасить текущие обязательства за счет производственных запасов, готовой продукции, денежных средств, дебиторской задолженности и прочих оборотных активов.
Коэффициент Бивера, равный отношению притока денежных средств к общей сумме задолженности, на конец анализируемого периода составил 0,143, на начало 0,115. По международным стандартам рекомендуемое значение данного показателя находится в интервале 0,042 - 0,100 (в годовом исчислении 0.17 - 0.4). Полученное значение показателя позволяет отнести Предприятие к низкой группе "риска потери платежеспособности.
Интервал самофинансирования Предприятия на конец периода составил 191 дн., что свидетельствует о высоком уровне резервов у Предприятия для финансирования своих затрат за счет оборотных средств. В международной практике считается нормальным, если данный показатель превышает 90 дней.
Комплексная оценка Предприятия проводится по нескольким показателям (см. таблицу №7). В соответствии со значениями показателей предприятие относится к одной из четырех групп по балльной системе:
- Первая группа (сумма баллов 21-25) - Предприятие имеет высокую рентабельность и оно финансово устойчиво. Платежеспособность Предприятия не вызывает сомнений. Качество финансового и производственного менеджмента высокое. Предприятие имеет отличные шансы для дальнейшего развития.
- Вторая группа (сумма баллов 11-20) - Платежеспособность и финансовая устойчивость Предприятия находятся, в целом, на приемлемом уровне. Предприятие имеет удовлетворительный уровень доходности, хотя отдельные показатели находятся ниже рекомендуемых значений. Следует отметить, что данное Предприятие недостаточно устойчиво к колебаниям рыночного спроса на продукцию (услуги) и другим факторам финансово-хозяйственной деятельности. Работа с Предприятием требует взвешенного подхода.
- Третья группа (сумма баллов 4-10) - Предприятие финансово неустойчиво, оно имеет низкую рентабельность для поддержания платежеспособности на приемлемом уровне. Как правило, такое Предприятие имеет просроченную задолженность. Для выведения Предприятия из кризиса следует предпринять значительные изменения в его финансово-хозяйственной деятельности. Инвестиции в Предприятие связаны с повышенным риском.
- Четвертая группа (сумма баллов 0-3) - Предприятие находится в глубоком финансовом кризисе. Размер кредиторской задолженности велик, оно не в состоянии расплатиться по своим обязательствам. Финансовая устойчивость Предприятия практически полностью утеряна. Значение показателя рентабельность собственного капитала не позволяет надеяться на улучшение. Степень кризиса Предприятия столь глубока, что вероятность улучшения ситуации, даже в случае коренного изменения финансово-хозяйственной деятельности, невысока.
Таблица 7. – Расчет комплексной оценки финансового состояния Предприятия
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Данные представлены нарастающим итогом на 01.01.2010 г.
Предприятие относится ко второй группе инвестиционной привлекательности.
Платежеспособность
и финансовая устойчивость Предприятия
находятся, в целом, на приемлемом уровне.
Предприятие имеет удовлетворительный
уровень доходности, хотя отдельные показатели
находятся ниже рекомендуемых значений.
Следует отметить, что данное Предприятие
недостаточно устойчиво к колебаниям
рыночного спроса на продукцию (услуги)
и другим факторам финансово-хозяйственной
деятельности. Работа с Предприятием требует
взвешенного подхода.
Заключение
Российский рынок программных продуктов предлагает широкий выбор программ и программных комплексов для оперативного анализа деятельности предприятия, для комплексного анализа финансового состояния предприятия на текущий момент и в динамике, с возможностью сравнения с другими предприятиями, а также для анализа инвестиционных проектов на стадии реализации.
В данной работе были рассмотрены наиболее распространенные программные продукты в этой области, был проведен комплексный экономический анализ предприятия по данным отчетности (бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках) с помощью демонстрационной версии программного продукта «ИНЭК-АФСП» от фирмы «ИНЭК». Данная программа позволяет рассчитать большинство показателей, применяемых в комплексном анализе, а также дает интерпретацию полученных результатов. Но последнее слово всегда остается за человеком, анализирующим полученную информацию и принимающим решение на основе анализа.
Список использованной литературы
- Приказ Министерства финансов РФ «О формах бухгалтерской отчетности организаций» от 22.07.2003, №67н.;
- Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник / М.И. Баканов. – 4-е изд. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 416с.;
- Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности / Л.В. Донцова. – М.: Дело и сервис, 2004. – 144с.;
- Информационные системы в экономике: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» и специальностям экономики и управления / Под ред. Г.А. Титоренко. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 463с.;
- Ковалев В.В. Финансовый анализ: Методы и процедуры / В.В. Ковалев. – М.: Финансы и статистика, 2004. - 560с.;
- Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия / Г.В. Савицкая. - 4-е изд., перераб. и доп. - Минск: Новое знание, 2004. – 688 с.;
- Чернышева Ю.Г., Кочергин А.Л. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности / Ю.Г. Чернышева. – Ростов н/Д.: Феникс, 2007. – 433с.;
- Автоматизированные информационные системы экономического анализа [Электронный ресурс]// В помощь студентам ПМР. – URL: http://studentpmr.ru/?p=4672 ;
- Официальный сайт компании «Инэк» [Электронный ресурс] // URL: http://www.inec.ru/ ;
- Официальный сайт компании «Галактика» [Электронный ресурс] // URL: http://www.galaktika.ru/ ;
- Официальный сайт компании «Эксперт Системс» [Электронный ресурс]// URL: http://www.expert-systems. com ;
- Официальный сайт компании «Бэст» [Электронный ресурс]// URL: http://www.bestnet.ru/ ;
- Официальный сайт компании «1С» [Электронный ресурс]// URL: http://www.1c.ru/ .
Сравнительный анализ
программных продуктов
для финансового анализа предприятий (организаций)
"Альт-Финансы 1.5", " Audit Expert 3.0" и "АФСП 2.2"
Программный продукт "Альт-Финансы" разработан исследовательско-консультационной фирмой "АЛЬТ".
Программный продукт "Audit Expert 3.0" разработан фирмой "Про-Инвест Консалтинг" .
Программный продукт "Анализ финансового состояния предприятия" разработан фирмой "ИНЭК" .
Сходство программных продуктов
Программные продукты "Альт-Финансы", "Audit Expert" и "АФСП" предназначены для проведения анализа финансового состояния предприятий (организаций). В качестве исходной информации для анализа используются данные стандартных форм бухгалтерской отчетности - Баланса, Отчета о финансовых результатах.
Программные продукты позволяют провести анализ состояния предприятия (организации) по следующим направлениям:
- структура баланса,
- ликвидность,
- финансовая устойчивость,
- прибыльность,
- оборачиваемость,
- рентабельность,
- анализ эффективности труда.
Результаты расчетов представлены в виде табличных форм и диаграмм.
Предусмотрена возможность оформления результата расчетов на русском и английском языках.
"АЛЬТ-Финансы 1.5" |
"АФСП 2.2" |
"Audit Expert 3.0" |
|
||
| Открытый
программный продукт Под открытостью программы понимается, что весь алгоритм расчета доступен для просмотра и анализа. При необходимости расчетные формулы могут быть изменены пользователем без привлечения разработчика. В программу могут быть внесены дополнительные показатели, коэффициенты, табличные формы и диаграммы без ограничения. При необходимости пользователь может устанавливать/снимать режим защиты расчетных формул от изменений. |
Полностью
закрытый
программный
продукт. Расчетные формулы не могут быть изменены пользователем. Указанные изменения могут быть произведены только фирмой-разработчиком Расчетные формулы не доступны для просмотра. Возможно вводить дополнительные расчетные показатели и диаграммы. При этом могут использоваться только данные отчетных форм. Внесение дополнительной исходной информации не возможно. |
Открытый
программный продукт. Алгоритм расчетов доступен для просмотра. В программу могут быть внесены дополнительные "таблицы пользователя", которые позволяют задать дополнительные показатели и коэффициенты без ограничения. |
|
||
| Количество
инсталляций (и одновременно
работающих копий) в пределах
организации-пользователя не
ограничено по количеству
рабочих мест и количеству
копий на одном рабочем месте. Защитный ключ отсутствует. |
Существует привязка "один ключ - одна работающая копия". |
Программа
поставляется с защитным
ключом. Существует привязка "один ключ - одна работающая копия" при неограниченном количестве возможных инсталляций. |
Сетевые версии |
||
| Существует возможность работы с программой в сети без дополнительных доработок | Для обеспечения сетевого доступа к программе необходимо приобретение сетевой версии | Для обеспечения сетевого доступа к программе необходимо приобретение сетевого пакета (подразумевает наличие программы и сетевого ключа) либо приобретение нескольких локальных пакетов |
|
||
| Программа
представляет собой рабочую
книгу, состоящую из листов
расчетных таблиц и диаграмм. Предусмотрен автоматический переход по таблицам и диаграммам с использованием рабочего меню. |
Программа
реализована как система
диалоговых окон. Диалоговые окна предназначены для ввода исходных данных, а также описания отдельных направлений анализа. |
Общее
управление работой программы
осуществляется с
использованием диалоговых
окон. Исходные данные и итоговые результаты оформлены в виде таблиц. |
|
||
| Программный продукт реализован в среде электронных таблиц Microsoft Excel. Для работы с программой требуется наличие соответствующего программного обеспечения. | Независимый программный продукт. Разработан в соответствии со стандартами интерфейса Microsoft. Работа с программным продуктом не требует дополнительного программного обеспечения, кроме оболочки Windows. | |
Формирование баланса стандарта GAAP, IAS |
||
| Не предусмотрено. Возможна модификация программы - автоматический перевод данных в стандарт IAS | Существует возможность автоматического формирования баланса GAAP* и IAS | Существует возможность автоматического формирования баланса IAS |
* Автоматический перевод российского баланса в баланс GAAP некорректен без осуществления дополнительных проводок. |
||
| Предусмотрен автоматический расчет показателей ликвидности и финансовой устойчивости (автономии), допустимых для данного предприятия в сложившихся условиях работы. | Существует база рекомендуемых значений показателей ликвидности и финансовой устойчивости по различным отраслям. | |
Возможность анализа отчетных форм стран СНГ |
||
| Существуют специализированные версии программы, учитывающие особенности отчетных форм Украины и Белоруссии. | Не предусмотрены |
Возможно проведение анализа отчетных форм России, Украины, Белоруссии и Узбекистана в единой программе. |
Выбор горизонта исследования |
||
| Предусмотрена
возможность анализа отчетных
форм с 1995 г. по настоящее время. Продолжительность интервала анализа любая, возможно различное сочетание продолжительности интервалов. |
Предусмотрена возможность анализа отчетных форм с 1991 г. по настоящее время. | Предусмотрена возможность анализа отчетных форм с 1994 г. по настоящее время. |
Используемые методы проведения финансового анализа |
||
| Осуществляется горизонтальный, сравнительный и вертикальный анализ. Проводится факторный анализ показателей ликвидности, прибыльности и рентабельности. | Используются методы горизонтального и сравнительного анализа. Отсутствует факторный анализ показателей. | Используются
методы горизонтального и
сравнительного анализа.
Отсутствует факторный анализ
показателей. Предусмотрена возможность "раскрытия" аналитического учета по составляющим постоянных и оборотных активов, а также по кредиторской задолженности. |
Подготовка текстовых заключений |
||
| В состав комплекта программного продукта включен пример подробной аналитической записки по проведению анализа финансового состояния предприятия (печатное издание). | В программе существует макет экспресс-заключения по результатам анализа финансового состояния предприятия. | |
Сопроводительная документация |
||
| В
комплект поставки программы
включено руководство
пользователя, методическая
литература по методике оценки
финансового состояния
предприятия, пример
аналитической записки. В программе заложены комментарии к расчетам различных показателей. |
В
комплект поставки программы
включено руководство
пользователя. В программе заложены комментарии к расчетам различных показателей. |
|
Сравнительный
анализ программных продуктов
для оценки инвестиционных проектов
"Альт-Инвест" и "Project Expert"
Программный продукт "Альт-Инвест" разработан ИКФ "АЛЬТ".
Программный продукт "Project Expert" разработан консультационной фирмой "Про-Инвест Консалтинг" .
Сходство программных продуктов
Программные продукты предназначены для проведения комплексной оценки инвестиционных проектов, и позволяют осуществлять расчет всего набора показателей эффективности и состоятельности, необходимых для подготовки бизнес-плана инвестиционного проекта.
В основе программных продуктов лежит методика оценки инвестиционных проектов, разработанная Организацией Объединенных Наций по промышленному развитию (UNIDO). При этом программные продукты учитывают специфику российской экономики (налогообложение, инфляционные процессы).
Программные продукты позволяют:
- формировать бюджет инвестиционного проекта с учетом изменений внешний среды (инфляции, ставки рефинансирования ЦБ РФ),
- оценивать финансовую состоятельность проекта (рассчитывать показатели рентабельности, оборачиваемости и ликвидности),
- оценивать экономическую эффективность инвестиций,
- формировать основные формы финансовой отчетности (отчет о движении денежных средств, отчет о прибыли, балансовый отчет),
- получать результаты расчетов в табличном и графическом виде,
- оформлять результаты расчетов на русском и английском языках.
Программные продукты предусматривают проведение анализа чувствительности проекта к изменению основных его параметров.
Работа с указанными программными продуктами предусматривает два этапа. На первом этапе производится ввод данных по проекту, далее осуществляется автоматический расчет основных показателей и построение графиков для анализа привлекательности инвестиционного проекта.
Основные отличия программных продуктов
"АЛЬТ-Инвест" |
"Project Expert" |
Доступность алгоритма расчетов для просмотра и изменений |
|
| Открытый
программный продукт Алгоритм расчета доступен для просмотра; при необходимости возможна его корректировка. Адаптируемый программный продукт Используя открытость, пользователь имеет возможность адоптировать его к специфике конкретной отрасли, предприятия и проекта (как в части ввода исходной информации, так и в части алгоритма расчетов). |
Полностью
закрытый
программный
продукт. Расчетные формулы и принцип задания исходных данных не могут быть изменены пользователем. Указанные изменения могут быть произведены только специалистами фирмы "Про-Инвест Консалтинг". |
| Защита
расчетных формул от изменения
может быть установлена/снята
по желанию пользователя
программного продукта. В режиме защиты формул доступными для изменений являются только ячейки ввода исходных данных. Работа с "Альт-Инвест" не требует дополнительного ввода пароля. |
Работа
возможна только при
наличии
у пользователя специального
пароля - ключа.
Не имея пароля, пользователь программного продукта может выполнить только первый шаг - ввод данных, модуль расчета показателей эффективности инвестиций будет для него не доступен. |
Количество инсталляций (установок) |
|
| Количество инсталляций (копий) программного продукта в пределах организации-пользователя не ограничено . | Осуществляется только одна инсталляция программного продукта на персональный компьютер пользователя. |
Организация интерфейса пользователя |
|
| В
программном продукте
реализована интегрированная
система документации. Принцип интегрированной системы документации предполагает, что при изменении исходных данных проекта возможно оперативно отслеживать влияние этого изменения на показатели эффективности и финансовой состоятельности инвестиционного проекта. |
"Project
Expert" реализован как система
последовательных окон. Указанные окна предназначены для ввода исходных данных по проекту, либо для отображения итоговых показателей проекта. |
Специфические возможности программ |
|
| Предусмотрена возможность оценки бюджетной эффективности проекта с точки зрения федеральных и муниципальных органов управления (версия 3.0), а также учет требований СНиП. | . |
| Предусмотрена возможность построения сетевого графика GANTT с описанием этапов инвестиционного проекта | |
| Предусмотрена возможность учета и оптимизации лизинговых операций (версия 3.0). | |
| Существует версия, позволяющая объединить несколько проектов в группу и оценки интегрированных показателей по группе проектов в целом. | Существует возможность объединения нескольких проектов в группу и просмотра интегрированных показателей эффективности для группы в целом (версия 5.0). |
Необходимость дополнительного программного обеспечения |
|
| Реализован в среде электронных таблиц Microsoft Excel. Для работы с программой требуется наличие соответствующего программного обеспечения. | Является независимым программным продуктом, разработанным в соответствии со стандартами интерфейса Microsoft. Работа с программным продуктом не требует дополнительного программного обеспечения, кроме оболочки Windows. |